保險(xiǎn)公司資本保證金管理新規(guī)出爐！9月5日，金融監(jiān)管總局修訂發(fā)布了《保險(xiǎn)公司資本保證金管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)。原辦法發(fā)布于2015年，在規(guī)范保險(xiǎn)公司資本保證金管理方面發(fā)揮了重要作用。金融監(jiān)管總局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)持續(xù)快速發(fā)展，原辦法已不能完全適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展和監(jiān)管的要求。

綜合來(lái)看，《辦法》主要進(jìn)行了五大方面調(diào)整，包括取消資本保證金存放銀行類型限制、完善資本保證金存放形式、完善資本保證金管理要求等。

重新劃定存放銀行門檻

所謂資本保證金，是指根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》的規(guī)定，保險(xiǎn)公司成立后按照其注冊(cè)資本總額的20%提取的，除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外不得動(dòng)用的資金。

根據(jù)《辦法》，保險(xiǎn)公司應(yīng)遵循“足額、安全、穩(wěn)定”的原則提存資本保證金。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)選擇兩家(含)以上商業(yè)銀行作為資本保證金的存放銀行，且應(yīng)當(dāng)開(kāi)立獨(dú)立銀行賬戶存放資本保證金。與此同時(shí)，保險(xiǎn)公司還應(yīng)將資本保證金存放在符合規(guī)定的商業(yè)銀行在保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)住所地、直轄市、計(jì)劃單列市或省會(huì)城市的機(jī)構(gòu)。

記者對(duì)比發(fā)現(xiàn)，與此前的要求相比，《辦法》取消了資本保證金存放“國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行和城市商業(yè)銀行”的銀行類型限制，但對(duì)存放銀行的凈資產(chǎn)要求從不低于200億元提升至300億元，且增加了多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)要求，包括：上年末凈資產(chǎn)不少于300億元；上年末資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性比例等主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合金融監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定；具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；與本公司不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系。

談及《辦法》的調(diào)整，金融監(jiān)管總局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，原辦法發(fā)布于2015年，隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)持續(xù)快速發(fā)展，原辦法已不能完全適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展和監(jiān)管的要求。同時(shí)，內(nèi)地與香港、澳門簽署的《關(guān)于修訂《〈關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》服務(wù)貿(mào)易協(xié)議〉的協(xié)議》，允許香港資銀行、澳門資銀行作為內(nèi)地保險(xiǎn)公司資本保證金存放銀行，需要修訂原辦法以滿足該協(xié)議要求。

“近年來(lái)，我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，原辦法存在資本保證金存放銀行凈資產(chǎn)規(guī)模要求偏低問(wèn)題，此次修訂提高了存放銀行凈資產(chǎn)規(guī)模要求，以有效篩選規(guī)模適當(dāng)?shù)你y行?！鼻笆鲇嘘P(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)一步分析。

簡(jiǎn)化報(bào)告材料要求

在保險(xiǎn)公司資本保證金存放形式方面，《辦法》提到，保險(xiǎn)公司可以以定期存款、協(xié)議存款、大額存單，或金融監(jiān)管總局批準(zhǔn)的其他形式存放資本保證金。相較于此前規(guī)定，《辦法》增加“大額存單”存放形式，將“大額協(xié)議存款”調(diào)整為“協(xié)議存款”。

《辦法》還要求，每筆資本保證金存款的金額不得低于2000萬(wàn)元(或等額外幣)，而此前為1000萬(wàn)元(或等額外幣)。首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)農(nóng)村保險(xiǎn)研究所副所長(zhǎng)李文中對(duì)此分析，這一變化有助于減少小額資金碎片化存放，提高資本保證金的集中度和管理效率，同時(shí)也有利于監(jiān)管部門進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管。

此外，《辦法》將資本保證金處置行為事后備案制調(diào)整為事后報(bào)告制，保險(xiǎn)公司對(duì)資本保證金的開(kāi)業(yè)或增資提存、到期在原存放銀行續(xù)存、提前存入等處置行為，應(yīng)在資本保證金存妥后10個(gè)工作日內(nèi)向金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)事后報(bào)告，提交《保險(xiǎn)公司資本保證金處置情況報(bào)告表》。金融監(jiān)管總局有關(guān)負(fù)責(zé)人指出，《辦法》適當(dāng)簡(jiǎn)化了報(bào)告資料要求，主要是為了精簡(jiǎn)保險(xiǎn)公司報(bào)送事項(xiàng)，優(yōu)化報(bào)送方式，以降低其合規(guī)成本，并提高監(jiān)管質(zhì)效。

一直以來(lái)，保險(xiǎn)公司資本保證金的用途嚴(yán)格限定于公司清算時(shí)清償債務(wù)，是為了保障被保險(xiǎn)人權(quán)益，維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)穩(wěn)定。談及《辦法》落地的影響，李文中表示，《辦法》對(duì)保險(xiǎn)公司資本保證金的存放銀行門檻和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)提出了更高要求，從根本上保障了資本保證金的安全。事后備案制調(diào)整為事后報(bào)告制，簡(jiǎn)化了流程，降低了企業(yè)的合規(guī)成本?！掇k法》還取消了存放銀行的類型限制，允許符合條件的外資銀行參與，擴(kuò)大了保險(xiǎn)公司的選擇范圍。