5月15日，上海證券交易所修訂發(fā)布主板、科創(chuàng)板“上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——規(guī)范運(yùn)作”。深圳證券交易所也對(duì)主板、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引進(jìn)行修訂并予以發(fā)布，進(jìn)一步推動(dòng)上市公司優(yōu)化公司治理機(jī)制，規(guī)范募集資金管理和使用，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

修訂內(nèi)容主要包括以下五個(gè)方面：

一是細(xì)化審計(jì)委員會(huì)行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)相關(guān)安排。審計(jì)委員會(huì)在履行審核公司財(cái)務(wù)信息及其披露、監(jiān)督及評(píng)估內(nèi)外部審計(jì)工作和內(nèi)部控制等原定職責(zé)的同時(shí)，還行使公司法規(guī)定的監(jiān)事會(huì)職權(quán)。

二是規(guī)范審計(jì)委員會(huì)組織運(yùn)作。其一，明確審計(jì)委員會(huì)組成。審計(jì)委員會(huì)由三名以上不在公司擔(dān)任高級(jí)管理人員的董事組成，其中獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)過(guò)半數(shù)。其二，完善審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則。其三，明確審計(jì)委員會(huì)成員離任管理相關(guān)規(guī)定。

三是強(qiáng)化“關(guān)鍵少數(shù)”責(zé)任和股東權(quán)利保障。其一，在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，其表決權(quán)不計(jì)入表決權(quán)總數(shù)。其二，強(qiáng)化“雙控人”質(zhì)押行為規(guī)范。控股股東、實(shí)際控制人質(zhì)押公司股票的，應(yīng)當(dāng)維持公司控制權(quán)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。其三，保障中小股東臨時(shí)提案權(quán)。將臨時(shí)提案股東持股比例由3%降低至1%，同時(shí)規(guī)定公司不得提高臨時(shí)提案股東的持股比例。其四，強(qiáng)化投資者互動(dòng)平臺(tái)管理。上交所明確規(guī)定上市公司不得利用上證e互動(dòng)平臺(tái)迎合市場(chǎng)熱點(diǎn)或者與市場(chǎng)熱點(diǎn)不當(dāng)關(guān)聯(lián)，不得故意夸大相關(guān)事項(xiàng)對(duì)公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、研發(fā)、銷(xiāo)售、發(fā)展等方面的影響，不當(dāng)影響公司股票及其衍生品種價(jià)格。深交所則將業(yè)務(wù)辦理指南中互動(dòng)易相關(guān)規(guī)范上升至業(yè)務(wù)規(guī)則，明確規(guī)定公司在互動(dòng)易平臺(tái)發(fā)布信息及回復(fù)投資者提問(wèn)，應(yīng)當(dāng)尊重并平等對(duì)待所有投資者，不得選擇性發(fā)布信息或者回復(fù)提問(wèn)，不得違反保密義務(wù)、不得對(duì)股價(jià)作出預(yù)測(cè)或承諾，要求公司應(yīng)當(dāng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行互動(dòng)易信息內(nèi)部審核制度。

四是完善公司內(nèi)部審計(jì)相關(guān)要求。其一，明確公司內(nèi)部審計(jì)制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議并對(duì)外披露。其二，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告要求。其三，明確內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告編制要求。

五是強(qiáng)化募集資金規(guī)范管理和使用。其一，細(xì)化募集資金專(zhuān)戶(hù)管理要求。明確募集資金開(kāi)展臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)募集資金專(zhuān)戶(hù)實(shí)施。其二，強(qiáng)化募集資金使用監(jiān)管。規(guī)定超募資金應(yīng)當(dāng)用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目、回購(gòu)注銷(xiāo)。其三，優(yōu)化募集資金置換的規(guī)定。其四，進(jìn)一步壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任。存在取消或者終止募集資金投資項(xiàng)目、實(shí)施新項(xiàng)目或者永久補(bǔ)充流動(dòng)資金，或者發(fā)現(xiàn)募集資金存在異常等情況的，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履職盡責(zé)。