近日，證監(jiān)會(huì)公示了對南京證券出具的警示函，因南京證券在普爾頓環(huán)保項(xiàng)目執(zhí)業(yè)過程中盡職調(diào)查、持續(xù)督導(dǎo)等方面不符合要求。

據(jù)悉，南京證券作為普爾頓環(huán)保主辦券商，證監(jiān)會(huì)對南京證券的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)南京證券在執(zhí)業(yè)過程中存在以下問題：在對普爾頓環(huán)保固定資產(chǎn)盡職調(diào)查過程中，未就固定資產(chǎn)及折舊等相關(guān)情況詢問普爾頓環(huán)保會(huì)計(jì)人員；未實(shí)施詢問普爾頓環(huán)保稅務(wù)負(fù)責(zé)人的盡職調(diào)查工作，對發(fā)生在盡職調(diào)查期間的普爾頓環(huán)保固定資產(chǎn)補(bǔ)繳增值稅的情況未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。

在普爾頓環(huán)保應(yīng)收類、應(yīng)付類款項(xiàng)的盡職調(diào)查過程中，南京證券未訪談普爾頓環(huán)保的客戶和供應(yīng)商，對于2014年的各類款項(xiàng)，未取得并核對會(huì)計(jì)師審計(jì)詢證函回函，抽查的2014年度應(yīng)收、應(yīng)付類款項(xiàng)的客戶數(shù)量及金額比例均不高。

此外，南京證券在核實(shí)股東股權(quán)的合法性和真實(shí)性時(shí)，未詢問公司會(huì)計(jì)人員，對實(shí)物出資情況未詢問資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)；在普爾頓環(huán)保未按期披露2016年年報(bào)、面臨終止掛牌風(fēng)險(xiǎn)期間，南京證券持續(xù)督導(dǎo)工作的有效性不高，未能督促普爾頓環(huán)保及時(shí)披露2016年年報(bào)、處置終止掛牌風(fēng)險(xiǎn)。

在普爾頓環(huán)保被終止掛牌后，南京證券未能派員參加普爾頓環(huán)保審議《關(guān)于股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)終止掛牌及投資者保護(hù)措施的議案》等重要議案的2016年年度股東大會(huì)，未能有效督促普爾頓環(huán)保做好投資者(股東)溝通工作。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，上述情形不符合相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則對主辦券商盡職調(diào)查、持續(xù)督導(dǎo)的要求，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六條、第五十四條的規(guī)定。按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定對南京證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

此前，2019年10月，南京證券發(fā)布公告稱，分別收到上交所和深交所下發(fā)的《紀(jì)律處分意向書》，被暫停股票質(zhì)押式回購交易權(quán)限3個(gè)月。

僅就投行業(yè)務(wù)來看，2020年南京證券承銷與保薦業(yè)務(wù)顆粒無收。根據(jù)同花順iFinD數(shù)據(jù)，此前的2019年，南京證券為科創(chuàng)板IPO企業(yè)南微醫(yī)學(xué)提供承銷保薦服務(wù)，2018年與華泰聯(lián)合證券為江蘇新能聯(lián)合保薦。2018年以來，南京證券承銷與保薦獲得的總收入為9937.76萬元。