剛剛，*ST歐浦控制人家族成員被調查！短短4個月，被調查公司竟達到約20家！

5月5日晚間，徘徊在退市邊緣的*ST歐浦公告稱，實際控制人家族成員之一遭證監(jiān)會立案調查。而公司的年報也在五一假期前剛被出具無法表示意見的審計報告，并提示了可能被暫停上市以及終止上市的風險。

對于上市公司財務造假、欺詐等惡性違法行為，今年以來證監(jiān)會可謂重拳出擊，e公司記者不完全統(tǒng)計，今年以來，證監(jiān)會已經對20家上市公司或者所涉人員下發(fā)了立案調查通知書。

實控人成員遭調查

5月5日晚間，*ST歐浦(002711)公告稱，4月29日，證監(jiān)會向公司實際控制人家族成員之一陳禮豪下達了《調查通知書》。因陳禮豪涉嫌違反證券法律法規(guī)，根據《中華人民共和國證券法》的有關規(guī)定，證監(jiān)會決定對其立案調查。

也即是在*ST歐浦發(fā)布2019年年報的當天，陳禮豪便被證監(jiān)會下達了《調查通知書》。2019年年報顯示，2019年*ST歐浦營業(yè)收入1.84億元，同比減少96.24%；凈利潤5606.7萬元，上年同期凈虧損41.79億元，扭虧為盈。

雖然扭虧為盈，但*ST歐浦年報還是被出具了無法表示意見的公告。中興華會計師事務所(特殊普通合伙)稱無法表述意見的主要內容為違規(guī)擔保訴訟事項以及涉及大額往來款項等。

中興華介紹，*ST歐浦原董事長、法定代表人、總經理在未經公司任何審批流程及授權的情況下，以公司名義與債權人簽訂擔保合同。截至審計報告日，公司因此所涉及 16 宗違規(guī)擔保案件，其中已決訴訟 2 宗，未決訴訟 14 宗，報告期末公司已根據謹慎性原則對違規(guī)擔保案件確認了 9.72 億元的預計負債。

另外，歐浦智網全資子公司廣東歐浦樂從鋼鐵物流有限公司 2018 年 2 月至 8 月與相關公司產生的應收賬款余額合計 7.44 億元、2018 年 5 月至 9 月與相關公司產生預付賬款余額合計 4.49 億元；全資子公司佛山順德區(qū)歐浦小額貸款有限公司于 2018 年與 82 家單位產生短期貸款余額合計 4.06 億元。報告期末及截至審計報告簽發(fā)日尚未收回。公司已

部分起訴并勝訴，但在執(zhí)行過程中未發(fā)現可供執(zhí)行的財產，公司已對上述款項全額計提壞賬準備。

在發(fā)布年報的同時，*ST歐浦表示，公司可能被暫停上市以及終止上市等，*ST歐浦股票也在4月30日起停牌，深交所在15個交易日內作出是否暫停公司股票上市的決定。從股價上看，4月16日至4月29日，*ST歐浦已經連續(xù)10個交易日收盤價低于1元，單從股價上看公司已經徘徊在面值退市的邊緣。

去年已“暴雷”

*ST歐浦是一家集智能化物流、綜合電商平臺和供應鏈金融為一體的綜合服務提供商，業(yè)務范圍涉足鋼鐵、金融等行業(yè)。于2014年在深交所中小板上市。*ST歐浦主營業(yè)務為智能化物流、鋼鐵、家具、供應鏈金融等，概念還都是比較“高大上”的，因此在2015年6月的時候，公司曾被捧成百元高價股，市值一度達187億元，可以與當時的大牛股上海鋼聯一較高下。

*ST歐浦的危機形成于2018年。2018年上半年，*ST歐浦經營活動產生的現金流量凈額為-0.56億元，當時公司表示，主要原因是全資子公司歐浦小貸資金凈回籠等影響所致。公司也陷入債務逾期危機，賬面價值2.3億元的土地房產遭遇查封，多個銀行賬戶遭凍結、強制劃扣。

在2019年2月份*ST歐浦已經被證監(jiān)會立案調查，原因是公司涉嫌信息披露違法違規(guī)。另外，公司也是2019年初時，年報暴雷的公司之一，公司在2019年4月24日對業(yè)績預告進行了修整，公司2018年業(yè)績由原本的虧損2.58億變?yōu)榫尢?1.80億元。*ST 歐浦2018年度財務報告也被瑞華會計師事務所(特殊普通合伙)出具無法表示意見的審計報告。

*ST 歐浦股票其實早已徘徊在退市邊緣，公司股票在2019年4月24日至6月11日之間，*ST歐浦股票連續(xù)30個跌停，直接從5元高位降到1元附近，并在之后一直徘徊在1元附近。

2019年9月10日，*ST歐浦公告稱其大股東中基投資因資不抵債向佛山市順德區(qū)人民法院申請進行破產清算，中基投資正是陳禮豪家族所控制的公司。

20家公司或人員遭調查

近期，對于上市公司財務造假、欺詐等惡性違法行為，證監(jiān)會可謂重拳出擊，不完全統(tǒng)計今年以來，證監(jiān)會已經開出了20份上市公司立案調查書。

4月26日，宜華生活(600978)被立案調查，原因是涉嫌信息披露違法違規(guī)。宜華生活是一個典型的“存貸雙高”的公司，賬面貨幣資金幾十億元，卻沒有任何利息收入，借款和債券余額50多億，產生了大量財務成本，另外與之相伴的是公司業(yè)績大降股價走低。早在2019年4月30日，宜華生活就收到了來自交易所的問詢函，要求公司就貨幣資金、日常經營、資產等19個問題進行補充披露。

宜華生活在4月29日發(fā)布的年報顯示，公司2019年實現營業(yè)收入52.44億元，同比下降29.15%；歸屬于上市公司股東的凈利潤-1.85億元，同比下降147.92%。公司年報也被出具了無法表示意見的審計報告，并隨即被上交所問詢，其中財務問題為重點問詢對象。

上交所表示，審計證據發(fā)現宜華生活與貨幣資金相關的內部控制存在重大缺陷，請董事會、管理層認真自查并補充披露相關情況；另外，宜華生活的貨幣資金及預付款項問題等也受到關注。

另外，據不完全統(tǒng)計，今年以來已經有*ST 歐浦、同濟堂、ST 安通、德創(chuàng)環(huán)保、宜華生活、天夏智慧、天目藥業(yè)、東方網力、中潤資源、新疆浩源、長城影視、豫金剛石、ST摩登、延安必康、泰和科技、雅本化學、秀強股份、ST中捷、ST步森、亞太藥業(yè)等17家A股公司公告上市公司或相關人員收到證監(jiān)會的調查通知書。

今年3月1日實施的新《證券法》大幅提高了財務造假的違法成本，通過新增信息披露條款凸顯出重要性，其中不僅包括擴大信息披露義務人的范圍，信息披露內容簡潔明晰、通俗易懂以及披露義務人應具有自愿性原則等，而且也就對信息披露的真實程度做了嚴厲的懲罰力度。