舒泰神繼三年虛開近8000萬增值稅發(fā)票被追繳后又遭問詢！說明違反承諾發(fā)生關聯(lián)交易的原因及合理性

近日，舒泰神繼3年虛開增值稅發(fā)票902張價稅合計近8000萬之后又遭問詢！深交所要求說明違反承諾發(fā)生關聯(lián)交易的原因及合理性。

違反原承諾，舒泰神遭深交所問詢

2020年7月13日晚間，舒泰神披露《關于豁免相關承諾的公告》，舒泰神董事會審議通過《關于豁免相關承諾的議案》，對關于減少和規(guī)范關聯(lián)交易的相關承諾(以下簡稱“原承諾”)作出豁免，該議案尚需提交股東大會審議。

值得注意的是原承諾約定“對于必須由 GLP 認證機構完成的安全性評價等業(yè)務以外的藥物篩選或臨床試驗等醫(yī)藥外包服務，舒泰神不委托昭衍新藥、昭衍新藥也不接受舒泰神之委托”，而 2019 年度，舒泰神與昭衍新藥發(fā)生臨床研究服務金額為 385.82 萬元，2020 年度，舒泰神預計與昭衍新藥發(fā)生的臨床研究服務金額為 3,438.00 萬元。

對此，深交所要求，請說明自作出原承諾以來舒泰神委托昭衍新藥提供“必須由GLP認證機構完成的安全性評價等業(yè)務以外的藥物篩選或臨床試驗等醫(yī)藥外包服務”的關聯(lián)交易金額，并結合關聯(lián)交易的具體項目說明違反原承諾而發(fā)生相關交易的原因及合理性。

原承諾約定“如果昭衍新藥違反上述承諾的任何內容，所取得的一切收益將全部支付給舒泰神”。請說明自作出原承諾以來昭衍新藥違反原承諾取得收益的金額，昭衍新藥向舒泰神支付相關收益的具體安排，以及舒泰神保障收回相關收益的具體措施。

3年虛開增值稅發(fā)票902張價稅合計近8000萬

7月初，舒泰神發(fā)布公告稱收到了國家稅務總局北京市稅務局第二稽查局的一則《稅務處理決定書》，被要求補繳三年的企業(yè)所得稅約1191.38萬元。

《處理決定書》的主要內容顯示，公司 2016 年、2017 年、2018 年實際取得已證實虛開增值稅普通發(fā)票共902 張，價稅合計 79,627,050.00 元，已經取得的發(fā)票均已在銷售費用中列支共計79,627,050.00 元。以上發(fā)票涉及金額不得在企業(yè)所得稅前扣除，應調增公司 2016年、2017 年、2018 年應納稅所得額。

公司 2016 年取得 47 張發(fā)票，發(fā)票金額 1,575,562.00 元，經證實開票單位與公司無業(yè)務往來，也未給公司開具過發(fā)票。以上發(fā)票涉及金額不得在企業(yè)所得稅前扣除，應調增公司 2016 應納稅所得額。公司 2016 年取得發(fā)票 5 張，發(fā)票金額 128,265.00 元，經證實被協(xié)查企業(yè)與公司無業(yè)務往來，也未給公司開具過發(fā)票。以上發(fā)票涉及金額不得在企業(yè)所得稅前扣除，應調增公司 2016 年應納稅所得額。

公司取得的北京某大廈 2016 年 05 月開具的 1 張發(fā)票，金額為 43,639.00元，經證實該發(fā)票與其開具發(fā)票金額不符。以上發(fā)票涉及金額不得在企業(yè)所得稅前扣除，應調增公司 2016 年應納稅所得額。公司照明系統(tǒng) 1,031,371.39 元轉為固定資產后，未與其他固定資產合并繳納房產稅。

最終處理決定為：追繳企業(yè)所得稅、追繳房產稅、加收滯納金。三年合計應補繳企業(yè)所得稅 11,913,785.14 元，應補繳檢查期間房產稅 30,322.32 元，對公司未按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅、房產稅加收滯納金。根據(jù)《企業(yè)會計準則第 28 號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》的規(guī)定，公司按照《稅務處理決定書》補繳稅款不屬于前期會計差錯，不涉及對前期財務數(shù)據(jù)的追溯調整，補繳的稅款及滯納金應計入支付當期的損益，預計減少 2020 年半年度凈利潤約 1,653.89 萬元

另外，天眼查顯示，舒泰神是以研發(fā)、生產和銷售生物制品為主的制藥企業(yè)。該公司2018年有三條環(huán)保處罰信息，處罰單位均為北京經濟技術開發(fā)區(qū)管理委員會。