8月4日，中國銀保監(jiān)會發(fā)布了一則行政處罰信息公開表，涉及永誠財產(chǎn)保險股份有限公司(以下簡稱永誠財險)，以及時任副總裁兼首席風(fēng)險官、合規(guī)負(fù)責(zé)人康國君、時任財務(wù)部副總經(jīng)理(主持工作)蔡力健，合計罰款64萬元。

經(jīng)查，永誠財險償付能力報告、風(fēng)險綜合評級報告、財務(wù)會計報告存在以下虛假記載：

一、永誠財險從2009年起至2017年對股東業(yè)務(wù)應(yīng)收保費未進(jìn)行減值測試，也未計提壞賬準(zhǔn)備。

二、永誠財險多家分公司防預(yù)費跨年度核算。導(dǎo)致2016年度償付能力報告實際資本錯誤增加495.14萬元，2017年度償付能力報告實際資本錯誤增加171.91萬元。

三、永誠財險2017年2月取得的上海浦東新區(qū)周家渡街道土地使用權(quán)未及時入賬和攤銷，2017年第1、2、3季度財務(wù)報告和償付能力報表中均未體現(xiàn)土地使用權(quán)價值，且分別少攤銷134.73萬元、538.93萬元、943.11萬元。

四、永誠財險將2017年支付給美聯(lián)盛航保險代理河北分公司以及寧波掌金、蘭州掌金、景泰掌金三家科技公司的服務(wù)費以員工借款的名義計入其他應(yīng)收款，導(dǎo)致2017年度實際資本虛增2967.81萬元。

五、永誠財險2017年風(fēng)險綜合評級報告在財務(wù)管理操作風(fēng)險方面、資金運用操作風(fēng)險方面、準(zhǔn)備金管理操作風(fēng)險方面、再保險業(yè)務(wù)操作風(fēng)險方面、合規(guī)風(fēng)險方面、理賠業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險方面、銷售、承保、保全業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險方面30余項評價指標(biāo)填報錯誤。

時任永誠財險副總裁兼首席風(fēng)險官、合規(guī)負(fù)責(zé)人康國君對上述一、二、四、五事項負(fù)有直接責(zé)任，時任永誠財險財務(wù)部副總經(jīng)理蔡力健對上述一、二、四事項負(fù)有直接責(zé)任。

上述行為違反《保險法》第八十六條的規(guī)定；根據(jù)該法第一百七十條，對永誠財險罰款50萬元；根據(jù)該法第一百七十一條，對康國君警告并罰款8萬元，對蔡力健警告并罰款6萬元。

以下為罰單原文：

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會行政處罰決定書

銀保監(jiān)罰決字〔2020〕54號

當(dāng)事人：永誠財產(chǎn)保險股份有限公司(以下簡稱永誠財險)

住所：中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)世博館路200號

法定代表人：許堅

當(dāng)事人：康國君

身份證號：13010219630410XXXX

職務(wù)：時任永誠財險副總裁兼首席風(fēng)險官、合規(guī)負(fù)責(zé)人

住址：北京市海淀區(qū)志強南園

當(dāng)事人：蔡力健

身份證號：31010119691018XXXX

職務(wù)：時任永誠財險財務(wù)部副總經(jīng)理(主持工作)

住址：上海市黃浦區(qū)石潭弄

根據(jù)《中華人民共和國保險法》(以下簡稱《保險法》)、《中華人民共和國行政處罰法》等有關(guān)規(guī)定，我會對永誠財險涉嫌違法一案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。在法定陳述申辯期內(nèi)，當(dāng)事人永誠財險未提出陳述申辯意見。當(dāng)事人康國君、蔡力健提出了陳述申辯意見，我會對陳述申辯意見進(jìn)行了復(fù)核。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。

經(jīng)查，永誠財險償付能力報告、風(fēng)險綜合評級報告、財務(wù)會計報告存在以下虛假記載：

一、永誠財險從2009年起至2017年對股東業(yè)務(wù)應(yīng)收保費未進(jìn)行減值測試，也未計提壞賬準(zhǔn)備。

二、永誠財險多家分公司防預(yù)費跨年度核算。導(dǎo)致2016年度償付能力報告實際資本錯誤增加495.14萬元，2017年度償付能力報告實際資本錯誤增加171.91萬元。

三、永誠財險2017年2月取得的上海浦東新區(qū)周家渡街道土地使用權(quán)未及時入賬和攤銷，2017年第1、2、3季度財務(wù)報告和償付能力報表中均未體現(xiàn)土地使用權(quán)價值，且分別少攤銷134.73萬元、538.93萬元、943.11萬元。

四、永誠財險將2017年支付給美聯(lián)盛航保險代理河北分公司以及寧波掌金、蘭州掌金、景泰掌金三家科技公司的服務(wù)費以員工借款的名義計入其他應(yīng)收款，導(dǎo)致2017年度實際資本虛增2967.81萬元。

五、永誠財險2017年風(fēng)險綜合評級報告在財務(wù)管理操作風(fēng)險方面、資金運用操作風(fēng)險方面、準(zhǔn)備金管理操作風(fēng)險方面、再保險業(yè)務(wù)操作風(fēng)險方面、合規(guī)風(fēng)險方面、理賠業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險方面、銷售、承保、保全業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險方面30余項評價指標(biāo)填報錯誤。

時任永誠財險副總裁兼首席風(fēng)險官、合規(guī)負(fù)責(zé)人康國君對上述一、二、四、五事項負(fù)有直接責(zé)任，時任永誠財險財務(wù)部副總經(jīng)理蔡力健對上述一、二、四事項負(fù)有直接責(zé)任。

上述事實，有公司內(nèi)部制度文件及決議、業(yè)務(wù)合作協(xié)議、財務(wù)報告分析、財務(wù)會計憑證及銀行轉(zhuǎn)賬憑證、公司對相關(guān)情況的說明、調(diào)查筆錄等證據(jù)證明。

康國君、蔡力健提出了陳述申辯意見?？祰岢觯阂皇翘幜P事項涉及會計處理，其未直接分管財務(wù)部，對具體會計操作不負(fù)有直接責(zé)任，承擔(dān)間接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；二是風(fēng)險綜合評級報告存在錯誤事項，各層級均不具有主觀故意，且未給公司管理造成重大影響，目前已經(jīng)整改完畢,請求降低處罰等級，減免處罰金額。蔡力健提出:相關(guān)問題已經(jīng)進(jìn)行了整改,請求降低處罰等級，減免處罰金額。

對于康國君、蔡力健的陳述申辯意見,我會經(jīng)復(fù)核認(rèn)為：一是償付能力報告以及風(fēng)險綜合評級報告報送工作，由風(fēng)險管理部牽頭報送，時任首席風(fēng)險官康國君負(fù)責(zé)公司風(fēng)險管理工作, 是對報送錯誤報告及報表行為直接負(fù)責(zé)的主管人員；二是償付能力報告、風(fēng)險綜合評級報告、財務(wù)會計報告存在多處錯誤，對報告及報表的真實性和準(zhǔn)確性有較大影響；三是不具有主觀故意、已經(jīng)整改完畢等不構(gòu)成法定從輕、減輕或免予處罰的條件。我會對康國君、蔡力健的陳述申辯意見不予采納。

綜上，我會決定作出如下行政處罰：

上述行為違反《保險法》第八十六條的規(guī)定；根據(jù)該法第一百七十條，對永誠財險罰款50萬元；根據(jù)該法第一百七十一條，對康國君警告并罰款8萬元，對蔡力健警告并罰款6萬元。

當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在接到本處罰決定書之日起15日內(nèi)持繳款碼(將在處罰決定書送達(dá)時告知)到財政部指定的12家代理銀行中的任一銀行進(jìn)行同行繳款。逾期，將每日按罰款數(shù)額的三分之一加處罰款。

當(dāng)事人如不服本行政處罰決定，可以在收到本處罰決定書之日起六十日內(nèi)向中國銀行保險監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議，也可以在收到本處罰決定書之日起六個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議、訴訟期間本決定不停止執(zhí)行。

2020年7月29日