因管理層薪酬未經股東大會審議，浙江首家新三板掛牌銀行象山國民村鎮銀行收到警示函，同時該行董事長兼行長、時任副行長也一并收到處罰。近日，寧波證監局對象山國民村鎮銀行(以下簡稱“國民銀行”)發布了一則警示函措施，原因是該行管理層報酬事項未經股東大會審議，國民銀行董事長、時任信息披露負責人也同樣被警示。在分析人士看來，這一事件再次強調了公司治理的重要性，特別是對于銀行而言，合規性至關重要。

從寧波證監局發布的警示函措施決定來看，經查，國民銀行有關董事、監事報酬事項經董事會審議通過后，未經股東大會審議，未進行公告披露，違反了《中華人民共和國公司法》(2018年修正)第三十七條第一款第二項、第九十九條、第一百一十六條，《非上市公眾公司監督管理辦法》第十條的規定。

與此同時，國民銀行董事長陸寧生、時任信息披露負責人翁巧燕未按照《非上市公眾公司監督管理辦法》第二十一條的規定忠實、勤勉地履行職責，對該行上述違規行為負有責任。

根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十五條的規定，寧波證監局決定對國民銀行及相關責任人采取出具警示函的監督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。監管要求，國民銀行應當高度重視上述問題，進一步加強公司內部控制管理，切實提高股東會、董事會、監事會運作規范程度，提高公司治理水平。

北京商報記者查詢后發現，根據相關管理辦法的規定，公司應當定期向股東披露董事、監事、高級管理人員從公司獲得報酬的情況；董事會應當在職權范圍和股東大會授權范圍內對審議事項作出決議，不得代替股東大會對超出董事會職權范圍和授權范圍的事項進行決議。

上市銀行董事、監事報酬未經股東大會審議，未進行公告披露的情況極為少見。這也是今年內首家銀行高管薪酬不經股東大會審議遭到監管處罰的案例。

而國民銀行此次收到警示函的情況在銀行業也較為罕見。針對收到警示函后的處理措施，該行指出，該行及相關責任人應當高度重視上述問題，進一步加強公司內部控制管理，切實提高股東會、董事會、監事會運作規范程度提高公司治理水平。

金樂函數分析師廖鶴凱指出，這一事件再次強調了公司治理的重要性，特別是對于銀行而言，透明度和合規性至關重要。股東會在決定董事、監事的報酬等方面發揮著核心作用，確保所有股東的利益得到保護。國民銀行應當加強內部控制體系，確保公司內部的各項決策符合法律法規的要求，以及公司內部的治理準則。

國民銀行是寧波市首家村鎮銀行，于2008年8月31日在象山縣石浦鎮由鄞州銀行發起設立，2017年3月6日該行在全國中小企業股份轉讓系統掛牌。該行大股東為寧波鄞州農村商業銀行股份有限公司，持股47.17%。

從2023年業績經營表現來看，國民銀行在一眾新三板銀行中并不突出，2023年，國民銀行陷入“增收不增利”的局面。據該行2023年年報顯示，截至報告期末，象山國民村鎮銀行資產總額40.92億元，同比增長13.19%；營業收入1.21億元，同比增長3.84%；凈利潤2836.14萬元，同比下降8.05%。

截至2023年末，國民銀行凈息差為3.07%，相比2022年的3.33%下降了0.26個百分點。資產質量層面，截至2023年末，該行不良貸款率0.98%，同比下降0.44個百分點；撥備覆蓋率為258.49%，同比上升80.49個百分點。

“這次管理層薪酬未經股東大會審議的事件提示國民銀行需要更加重視合規性和透明度。”廖鶴凱進一步指出，作為一家村鎮銀行，國民銀行應加深與當地社區的合作，支持小微企業和個人客戶的發展，同時增強品牌形象和社會責任感；由于凈息差的下降，國民銀行應更加注重提高資金使用效率，比如通過優化貸款組合和投資策略來提升凈息差，提升盈利能力水平。

針對下一步如何提高股東會、董事會運作規范性以及盈利能力水平，北京商報記者向國民銀行發送采訪提綱，但截至發稿，暫未收到回復。