距離回復(fù)首輪問詢時(shí)隔兩個(gè)月，廣州市儒興科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“儒興科技”)對(duì)外披露了二輪問詢回復(fù)意見，公司報(bào)告期內(nèi)的兩項(xiàng)供應(yīng)商問題遭到了監(jiān)管層重點(diǎn)追問。

招股書顯示，2020-2022年以及2023年上半年，儒興科技實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別約為21.96億元、27.29億元、28.32億元、18.08億元；對(duì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)歸屬凈利潤(rùn)分別約為2.25億元、2.23億元、3.56億元、1.99億元。

報(bào)告期各期，儒興科技主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為22.76%、20.64%、20.45%、18.58%，主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率水平呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。

值得一提的是，報(bào)告期內(nèi)，儒興科技的供應(yīng)商問題遭到了監(jiān)管層重點(diǎn)追問。據(jù)了解，蘇州隆達(dá)新能源科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“蘇州隆達(dá)”)是儒興科技的貿(mào)易商供應(yīng)商，儒興科技主要向其采購(gòu)銀粉，2023年上半年，儒興科技對(duì)蘇州隆達(dá)的采購(gòu)額驟增，當(dāng)期采購(gòu)金額達(dá)1.24億元，占比為8.41%，系儒興科技的第三大供應(yīng)商。

據(jù)儒興科技介紹，公司通過貿(mào)易商蘇州隆達(dá)采購(gòu)銀粉，蘇州隆達(dá)銷售貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“貴研鉑業(yè)”)生產(chǎn)的銀粉。根據(jù)訪談了解，蘇州隆達(dá)向公司銷售的銀粉全部委托貴研鉑業(yè)進(jìn)行加工生產(chǎn)，由于銀粉屬于貴金屬材料，原材料金額和產(chǎn)線設(shè)備投資金額較高，因此蘇州隆達(dá)與貴研鉑業(yè)簽署合作協(xié)議，由蘇州隆達(dá)負(fù)責(zé)銀粉研發(fā)方向確認(rèn)和銀粉推廣銷售，貴研鉑業(yè)負(fù)責(zé)銀粉的小試、工藝擴(kuò)大和批量生產(chǎn)，蘇州隆達(dá)在銷售過程中根據(jù)實(shí)際情況確定型號(hào)，并明確告知客戶該銀粉為貴研鉑業(yè)生產(chǎn)。

在問詢函中，深交所要求儒興科技說明公司通過貿(mào)易商蘇州隆達(dá)采購(gòu)銀粉，未直接與生產(chǎn)廠商合作的原因。

此外，招股書顯示，儒興科技鋁粉的第一大供應(yīng)商是湖南金馬鋁業(yè)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“湖南金馬”)。穿透股權(quán)關(guān)系，湖南金馬的實(shí)控人為劉海洋，直接持有該公司64.52%的股份。

需要指出的是，劉海洋與儒興科技實(shí)控人許珊曾共同投資過湖南榮興科技發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱“湖南榮興”)，劉海洋、許珊分別是該公司第一大、第二大股東，持股比例分別為54%、24%。

儒興科技招股書顯示，許珊是公司控股股東和實(shí)際控制人，其通過直接持有公司26.2721%股份、許堅(jiān)委托其行使9.4444%的股份表決權(quán)以及同夏國(guó)銳、許瑾保持一致行動(dòng)關(guān)系，合計(jì)支配公司50.4694%的股份表決權(quán)。

在問詢函中，深交所也要求儒興科技說明湖南金馬與公司的合作歷史、合作過程，與公司交易定價(jià)及結(jié)算政策的公允性；此外，說明湖南榮興的基本情況、成立背景及經(jīng)營(yíng)狀況，劉海洋及其控制的企業(yè)與公司、公司實(shí)際控制人是否存在其他利益安排。

針對(duì)相關(guān)問題，北京商報(bào)記者向儒興科技證券部發(fā)去采訪函，對(duì)方工作人員表示，相關(guān)問題以公司招股書及公開披露信息為準(zhǔn)。

此次沖擊主板上市，儒興科技擬募資15億元，投向高性能晶體硅太陽(yáng)能電池漿料產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目(第一期項(xiàng)目)、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金，分別擬投入募資6.23億元、4.59億元、4.18億元。