- 大唐電信資產重組遭問詢：大唐半導體設計定價是否合理、是否損害上市公司利益
- 2023年10月24日來源：中國網
提要：大唐電信昨日晚間公告稱，因資產重組公司收到上交所發出的問詢函，要求就交易目的、資產估值情況、出售資產支付安排、債權債務抵消等多個問題予以說明及補充披露。
10月24日訊(記者 張增艷)大唐電信昨日晚間公告稱，因資產重組公司收到上交所發出的問詢函，要求就交易目的、資產估值情況、出售資產支付安排、債權債務抵消等多個問題予以說明及補充披露。
10月11日，大唐電信發布資產重組預案，包括資產購買、資產出售及相關的債權債務重組三部分。其中，購買資產指大唐電信購買控股子公司大唐半導體設計持有的大唐微電子71.79%股權；出售資產包括大唐半導體設計向大唐發展出售其持有的聯芯科技100%股權，大唐電信向大唐發展出售其持有的大唐半導體設計56.38%股權(以此次購買資產、前述出售資產的生效及實施為前提)，大唐電信向大唐發展出售其持有的江蘇安防30.82%股權、大唐電信節能20.00%股權、大唐智能卡14.37%股權及成都信息80.00%股權。
根據預案披露，大唐電信此舉旨在聚焦上市公司主業，剝離非主業、低效控參股企業，提升上市公司資產質量及核心競爭力。
需要指出的是，購買大唐微電子71.79%股權與出售聯芯科技100%股權同時進行，出售大唐半導體設計56.38%股權以前述購買、出售資產生效及實施為前提。交易完成后，公司歸母凈資產由3.60億元下降至3.48億元，資產負債率由50%提高至79.43%。
上交所要求大唐電信補充披露：此次交易是否有利于提高公司資產質量；在聯芯科技為大唐半導體100%控股子公司且交易對方均為大唐發展的前提下，單獨出售聯芯科技100%股權的原因及主要考慮。
在上述交易中，大唐半導體設計評估值28.23億元，增值率為1.66%；2022年11月8日，大唐電信向電信科研院收購大唐半導體設計5.59%的股權，評估值為37.39億元，此次交易評估值較前次評估減少9.16億元。預案顯示，此次評估值減少主要系瓴盛科技估值下降及聯芯科技對瓴盛科技持股比例減少所致。
針對估值變化，上交所要求大唐電信補充披露并說明：置入大唐半導體設計部分股份后，短期內又全部置出的原因及主要考慮；瓴盛科技兩次評估結果發生大幅變化的具體原因及合理性；此次交易對應估值與歷次交易對應的估值水平是否存在顯著差異；大唐半導體設計此次交易定價是否公允、合理，是否可能損害上市公司利益。
債權債務重組方面，大唐微電子將其對大唐半導體設計的0.87億元債務轉讓給大唐電信，從而在公司此次購買資產應付股權轉讓款的基礎上，新增對大唐半導體設計的債務，金額合計為10.56億元，由公司在協議生效后36個月內向大唐發展予以支付。大唐微電子對公司 0.87億元債務的支付安排由雙方另行協商確定。
上交所要求大唐電信補充披露并說明：大唐微電子對大唐半導體設計的0.87億元歷史債務形成的時間及原因、金額、主要用途、期限及是否逾期等；交易完成后大唐微電子對公司0.87億元債務是否有明確的還款計劃；未明確具體支付進度的原因及主要考慮，是否會對公司生產經營和財務狀況產生重大不利影響；此次交易完成后公司能否繼續保持大唐微電子的控制權。
此外，關于大唐微電子，其業績是否存在進一步下滑風險、2023年經營預算收入預測的依據及合理性等問題，上交所也要求大唐電信補充披露并說明。
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