昨日，上交所科創(chuàng)板官網(wǎng)顯示，中鋼洛耐重啟IPO進(jìn)程，中止審核財務(wù)資料過期導(dǎo)致的中止事項已消除。同時，上交所在第二輪問詢中再次要求中鋼洛耐說明控制權(quán)變更問題，外界對此也質(zhì)疑不斷，對此公司回復(fù)稱，托管不會導(dǎo)致控制權(quán)發(fā)生變更。

9月28日，中鋼洛耐科技有限公司(簡稱“中鋼洛耐”)科創(chuàng)板IPO審核狀態(tài)變更為“已問詢”。此前，因中鋼洛耐上市申請文件記載的財務(wù)資料已過有效期，上交所于6月30日中止其發(fā)行上市審核。

據(jù)招股說明書披露，中鋼科技發(fā)展有限公司(簡稱“中鋼科技”)系中鋼洛耐控股股東，中鋼科技將其持有的2.54億元(占中鋼科技所持股份的 59.94%)中鋼洛耐股權(quán)質(zhì)押給國家開發(fā)銀行。另外，中鋼集團(tuán)將其持有中鋼股份股權(quán)中的 60.99% 的股權(quán)被質(zhì)押，被擔(dān)保的主債權(quán)金額為 82.24億元。如果相關(guān)債務(wù)到期后無法履行債務(wù)，債務(wù)人行使質(zhì)押權(quán)，可能導(dǎo)致公司的控股股東或間接控股股東發(fā)生變更。

據(jù)悉，中鋼集團(tuán)為中鋼科技發(fā)展有限公司母公司，系為中鋼洛耐間接股東。此前的公告顯示，控股股東中鋼集團(tuán)擬由中國寶武鋼鐵集團(tuán)有限公司進(jìn)行托管。

在科創(chuàng)板IPO首輪問詢中，控制權(quán)穩(wěn)定性就受到交易所關(guān)注。中鋼洛耐回復(fù)交易所稱，中鋼科技、中鋼集團(tuán)分別說明將采取有效措施，維持發(fā)行人的控制權(quán)穩(wěn)定，合法有效，在國務(wù)院國資委及中國寶武的支持下，具有可執(zhí)行性。且該說明已履行必要的審議決策程序。

對于公司回復(fù)，外界質(zhì)疑聲依舊不斷。對此，在第二輪問詢中，上交所再次對控制權(quán)給予關(guān)注。再次要求公司說明中鋼集團(tuán)、中國寶武相關(guān)上市公司、擬上市公司是否存在未將實際控制人認(rèn)定至國務(wù)院國資委的情況，上述托管是否導(dǎo)致發(fā)行人控制權(quán)的變更。

對此公司回復(fù)稱，中鋼洛耐實控人認(rèn)定為國務(wù)院國資委，中國寶武托管期間，中鋼集團(tuán)封閉運(yùn)行，單獨(dú)核算，單獨(dú)考核，不納入中國寶武財務(wù)報表合并范圍，中國寶武對中鋼集團(tuán)不享有利潤分配、資產(chǎn)處置和績效考核等權(quán)利。即上述托管不會導(dǎo)致發(fā)行人控制權(quán)變更。

值得注意的是，發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)在3月11日的回復(fù)中不僅對上交所的問詢進(jìn)行了回復(fù)，還對媒體的相關(guān)質(zhì)疑和報道進(jìn)行了核查并發(fā)表了意見。整個回復(fù)函足足500頁，堪比招股說明書。

中鋼洛耐科技股份有限公司位于河南省洛陽市，前身為中鋼集團(tuán)耐火材料有限公司，是新中國成立后“一五”期間建設(shè)的第一座大型多品種耐火材料商品生產(chǎn)企業(yè)。

2020年12月21日，中鋼洛耐披露了招股書，擬登陸科創(chuàng)板。據(jù)招股書等公開材料顯示，公司擬發(fā)行不超過2.25億股，預(yù)計募資總額6億元，用于年產(chǎn)9萬噸新型耐火材料等3個擴(kuò)產(chǎn)項目及新材料研發(fā)中心建設(shè)。2017年至2020年前三季度，中鋼洛耐分別實現(xiàn)營業(yè)收入14.18億元、16.41億元、18.20億元、15.23億元;實現(xiàn)歸母凈利潤1,007.88萬元、9,686.44萬元、1.35億元、1.57億元。