歷時十個月的調(diào)查，廣州市浪奇實業(yè)股份有限公司的處罰終于落地。11月11日晚間，*ST浪奇發(fā)布公告稱，收到《行政處罰及市場禁入事先告知書》。因連續(xù)兩年虛增營收、利潤、存貨，以及未披露關(guān)聯(lián)交易非經(jīng)營性資金往來等問題，廣東證監(jiān)局?jǐn)M對其罰款共計1405萬元，時任董事長擬被采取10年證券市場禁入的措施。

廣東證監(jiān)局認(rèn)為，*ST浪奇在2018年至2019年期間，因虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本及利潤，虛增存貨，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來及相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易情況，所披露的相關(guān)定期報告存在重大遺漏。涉嫌違反2005年《證券法》第六十三條和2019年《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款和2019年《證券法》第一百九十七條第二款所述的違法情形。直接負(fù)責(zé)的主管人員為傅勇國，其他直接責(zé)任人員為陳建斌、陳文、王志剛、王英杰、鄧煜、黃健彬。

在虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本及利潤方面，2018年1月1日至2019年12月31日，*ST浪奇通過虛構(gòu)大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)、循環(huán)交易乙二醇倉單等方式，虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤。通過上述方式，*ST浪奇《2018年年度報告》虛增營業(yè)收入6,234,322,859.99元，虛增營業(yè)成本6,023,835,603.98元，虛增利潤210,487,256.01元，占當(dāng)期披露利潤總額的518.07%。*ST浪奇《2019年年度報告》虛增營業(yè)收入6,651,448,598.32元，虛增營業(yè)成本6,450,009,272.10元，虛增利潤201,439,326.22元，占當(dāng)期披露利潤總額的256.57%。

在虛增存貨方面，2018年1月1日至2019年12月31日，為美化報表，*ST浪奇將部分虛增的預(yù)付賬款調(diào)整為虛增的存貨。通過上述方式，*ST浪奇《2018年年度報告》虛增存貨金額為956,423,831.44元，占當(dāng)期披露存貨金額的75.84%、披露總資產(chǎn)的13.54%、披露凈資產(chǎn)的50.53%。《2019年年度報告》虛增存貨金額為1,082,231,342.91元，占當(dāng)期披露存貨金額的78.58%、披露總資產(chǎn)的12.17%、披露凈資產(chǎn)的56.83%。

在未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來及相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易方面，2017年起，*ST浪奇時任董事長傅勇國持有廣州鈿融34%股份。攀枝花天億系廣州鈿融的全資子公司，會東金川系廣州鈿融的控股子公司。傅勇國長期將*ST浪奇資金提供給廣州鈿融及攀枝花天億、會東金川使用。2018年，*ST浪奇向攀枝花天億采購黃磷等商品，交易金額合計29,521,186元，向會東金川采購黃磷等商品，交易金額合計275,680,090.35元。以上關(guān)聯(lián)交易金額合計305,201,276.35元，占*ST浪奇最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值16.59%。2019年，*ST浪奇向攀枝花天億采購黃磷等商品，金額為9,639,218元，向會東金川采購黃磷等商品，金額合計21,543,678元。以上關(guān)聯(lián)交易金額合計31,182,896元，占*ST浪奇最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值1.65%。2018年1月1日至2019年12月31日，*ST浪奇以預(yù)付采購貨款的名義，經(jīng)過多層中間公司掩護(hù)過渡，將資金給廣州鈿融及其子公司使用。2018年，*ST浪奇以對外采購的名義通過多層公司過渡，最終支付到廣州鈿融、攀枝花天億、會東金川的資金發(fā)生額為1,177,794,297.15元。2019年，*ST浪奇以對外采購的名義通過多層公司過渡，最終支付到廣州鈿融、攀枝花天億、會東金川的資金發(fā)生額為2,449,384,392.12元。

除此之外，其與與江蘇琦衡農(nóng)化科技有限公司也構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，*ST浪奇自2013年9月起持有江蘇琦衡25%的股份，2018年1月1日至2019年12月31日，*ST浪奇以支付采購貨款的名義，經(jīng)過多層中間公司掩護(hù)過渡，將資金給江蘇琦衡使用。2018年，*ST浪奇以對外采購的名義通過多層公司過渡，最終支付到江蘇琦衡及其相關(guān)控股子公司的資金發(fā)生額為41,901,500元。2019年，*ST浪奇以對外采購的名義通過多層公司過渡，最終支付到江蘇琦衡及其相關(guān)控股子公司的資金發(fā)生額為54,329,100元。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)2005年《證券法》和2019年《證券法》相關(guān)規(guī)定，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定：對*ST浪奇給予警告，并處以450萬元罰款；對時任董事長傅勇國給予警告，并處以300萬元罰款；對時任總經(jīng)理陳建斌、時任董秘王志剛、時任商務(wù)拓展部副總經(jīng)理鄧煜、時任子公司財務(wù)總監(jiān)黃健彬給予警告，并分別處以150萬元罰款；對時任副總經(jīng)理陳文給予警告，并處以50萬元罰款；對時任財務(wù)總監(jiān)王英杰給予警告，并處以5萬元罰款；

此外，傅勇國作為*ST浪奇時任董事長，直接組織、策劃、領(lǐng)導(dǎo)了涉案違法行為，其行為直接導(dǎo)致*ST浪奇相關(guān)信息披露違法行為的發(fā)生，情節(jié)較為嚴(yán)重。依據(jù)2019年《證券法》第二百二十一條、《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第115號)第三條和第五條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定：對傅勇國采取10年證券市場禁入措施。

*ST浪奇表示，截至公告披露日，公司各項生產(chǎn)經(jīng)營工作正常。另根據(jù)《告知書》認(rèn)定的情況，初步判斷本次《告知書》涉及的信息披露違法行為未觸及相關(guān)規(guī)則中規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形，最終以廣東證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書》結(jié)論為準(zhǔn)。

值得注意的是，緊跟《行政處罰及市場禁入事先告知書》之后的是，*ST浪奇發(fā)布的《關(guān)于法院裁定批準(zhǔn)重整計劃的公告》。公告顯示，廣州中院裁定：批準(zhǔn)廣州市浪奇實業(yè)股份有限公司重整計劃，并終止廣州市浪奇實業(yè)股份有限公司重整程序，本裁定為終審裁定。

之后，*ST浪奇將進(jìn)入重整計劃執(zhí)行階段，如其順利完成《重整計劃》的執(zhí)行，將有助于改善公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。但根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，若其不能執(zhí)行或者不執(zhí)行《重整計劃》的，將被宣告破產(chǎn)，其公司股票將面臨被終止上市的風(fēng)險。